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第一章 总论1

考纲解读1

考情回顾1

知识清单1

重点难点分析2

第一节 企业与企业财务管理2

一、企业及其组织形式2

二、财务管理的内容2

第二节 财务管理目标2

一、财务管理目标理论2

二、利益冲突与协调3

三、企业的社会责任3

第三节 财务管理环节3

一、计划与预算3

二、决策与控制3

三、分析与考核3

第四节 财务管理体制4

一、企业财务管理体制的一般模式4

二、集权与分权的选择（影响集权与分权的因素）4

三、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容4

第五节 财务管理环境5

一、财务管理的技术环境5

二、财务管理的经济环境5

三、财务管理的金融环境5

三年职考6

一年模拟7

第二章 财务管理基础11

考纲解读11

考情回顾11

知识清单11

重点难点分析12

第一节 货币时间价值12

一、货币时间价值的含义12

二、复利终值和现值12

三、年金概述12

四、普通年金终值与普通年金现值12

五、预付年金终值与预付年金现值12

六、递延年金与永续年金的现值12

七、利率和期间的推算12

八、名义利率和实际利率13

第二节 风险与收益13

一、资产的收益和收益率13

二、资产的风险及其衡量13

三、证券资产组合的风险与收益14

四、资本资产定价模型14

第三节 成本性态15

一、固定成本15

二、变动成本15

三、混合成本15

四、混合成本的分解方法15

五、根据成本性态建立总成本公式15

三年职考16

一年模拟17

第三章 预算管理21

考纲解读21

考情回顾21

知识清单21

重点难点分析22

第一节 预算管理的主要内容22

一、预算的特征与作用22

二、预算的分类与预算体系22

三、预算工作的组织22

第二节 预算的编制方法与程序22

一、预算的编制方法22

二、预算的编制程序23

第三节 预算编制23

一、业务预算的编制23

二、专门决策预算的编制24

三、财务预算的编制24

第四节 预算的执行与考核25

一、预算的执行25

二、预算的调整25

三、预算的分析与考核26

三年职考26

一年模拟29

第四章 筹资管理（上）37

考纲解读37

考情回顾37

知识清单37

重点难点分析38

第一节 筹资管理的主要内容38

一、企业筹资的动机38

二、企业筹资的分类38

三、企业资本金制度38

第二节 债务筹资39

一、银行借款39

二、发行公司债券39

三、融资租赁39

四、债务筹资的优缺点40

第三节 股权筹资40

一、吸收直接投资40

二、发行普通股股票40

三、利用留存收益筹资的特点42

四、股权筹资的优缺点42

三年职考42

一年模拟44

第五章 筹资管理（下）47

考纲解读47

考情回顾47

知识清单47

重点难点分析48

第一节 混合筹资48

一、可转换债券48

二、认股权证48

第二节 资金需要量预测48

一、因素分析法（分析调整法）48

二、销售百分比法48

三、资金习性预测法48

第三节 资本成本与资本结构49

一、资本成本49

二、杠杆效应50

三、资本结构51

三年职考52

一年模拟56

第六章 投资管理63

考纲解读63

考情回顾63

知识清单63

重点难点分析64

第一节 投资管理的主要内容64

一、企业投资的意义及企业投资管理的特点64

二、企业投资的分类64

三、投资管理的原则64

第二节 投资项目财务评价指标65

一、项目现金流量65

二、净现值65

三、年金净流量65

四、现值指数65

五、内含报酬率65

六、回收期66

第三节 项目投资管理67

一、独立项目的投资决策67

二、互斥项目的投资决策67

三、固定资产更新决策67

第四节 证券投资管理67

一、证券资产的特点67

二、证券投资的目的67

三、证券资产投资的风险67

四、债券投资68

五、股票投资68

三年职考69

一年模拟72

第七章 营运资金管理78

考纲解读78

考情回顾78

知识清单78

重点难点分析79

第一节 营运资金管理的主要内容79

一、营运资金的概念、特点及管理原则79

二、营运资金管理策略79

第二节 现金管理80

一、持有现金的动机80

二、目标现金余额的确定80

三、现金管理模式81

四、现金收支管理81

第三节 应收账款管理82

一、应收账款的成本82

二、信用政策82

三、应收账款的监控83

四、应收账款的日常管理83

第四节 存货管理83

一、存货的功能83

二、存货的持有成本83

三、最优存货量的确定84

四、存货的控制系统84

第五节 流动负债管理84

一、短期借款84

二、短期融资券85

三、商业信用85

四、流动负债的利弊85

三年职考85

一年模拟89

第八章 成本管理96

考纲解读96

考情回顾96

知识清单96

重点难点分析97

第一节 成本管理的主要内容97

一、成本管理的意义97

二、成本管理的目标97

三、成本管理的主要内容97

第二节 量本利分析与应用97

一、量本利分析概述97

二、单一产品量本利分析97

三、多种产品量本利分析98

四、目标利润分析99

五、利润敏感性分析99

六、量本利分析在经营决策中的应用99

第三节 标准成本控制与分析100

一、标准成本控制与分析的相关概念100

二、标准成本的制定100

三、成本差异的计算及分析100

第四节 作业成本与责任成本101

一、作业成本管理101

二、责任成本管理101

三年职考103

一年模拟105

第九章 收入与分配管理110

考纲解读110

考情回顾110

知识清单110

重点难点分析111

第一节 收入与分配管理的主要内容111

一、收入与分配管理的基本原则111

二、收入与分配管理的主要内容111

第二节 收入管理111

一、销售预测分析111

二、销售定价管理112

第三节 分配管理113

一、股利政策与企业价值113

二、利润分配制约因素115

三、股利支付形式与程序115

四、股票分割与股票回购115

五、股权激励116

三年职考117

一年模拟118

第十章 财务分析与评价124

考纲解读124

考情回顾124

知识清单124

重点难点分析125

第一节 财务分析与评价概述125

一、财务分析的意义和内容125

二、财务分析的方法125

三、财务分析的局限性126

四、财务评价126

第二节 基本的财务报表分析126

一、偿债能力分析126

二、营运能力分析127

三、盈利能力分析127

四、发展能力分析128

五、现金流量分析128

六、收益质量分析128

第三节 上市公司财务分析128

一、上市公司特殊财务分析指标128

二、管理层讨论与分析129

第四节 财务评价与考核129

一、企业综合绩效分析的方法129

二、综合绩效评价130

三年职考131

一年模拟134

全真模拟试题140

A卷140

B卷146

一年模拟答案与解析152

全真模拟试题答案与解析201

A卷201

B卷206

后记213