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第1部分 内部控制与企业风险管理框架2

第1章 我国的内部控制与企业风险管理2

1.1 我国内部控制与企业风险管理的发展3

1.2 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《企业内部控制基本规范》8

1.3 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《企业内部控制配套指引》16

1.4 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》51

第2章 COSO内部控制与企业风险管理整合框架57

2.1 COSO《内部控制整合框架》的概述及发展58

2.2 COSO《企业风险管理整合框架》的构成要素66

2.3 COSO内部控制与《企业风险管理整合框架》的比较82

第2部分 内部控制与企业风险管理操作实务89

第3章 内部环境89

3.1 治理结构90

3.2 机构设置与权责分配99

3.3 发展战略106

3.4 内部审计110

3.5 人力资源政策111

3.6 企业文化117

3.7 社会责任132

第4章 风险评估137

4.1 目标设定138

4.2 风险识别145

4.3 风险分析151

4.4 风险应对159

第5章 控制活动164

5.1 控制活动的实施165

5.2 销售与收款业务流程168

5.3 采购与付款业务流程174

5.4 生产管理业务流程178

5.5 存货管理业务流程193

5.6 无形资产管理业务流程200

5.7 固定资产管理业务流程206

5.8 货币资金管理业务流程213

5.9 投资管理业务流程219

5.10 筹资管理业务流程223

5.11 研发业务流程228

5.12 工程项目业务流程236

5.13 对外担保业务流程248

5.14 外包业务流程254

5.15 财务报告业务流程261

5.16 预算管理业务流程270

5.17 合同管理业务流程278

5.18 关联交易业务流程286

5.19 人力资源管理业务流程292

第6章 信息与沟通303

6.1 信息304

6.2 沟通309

6.3 信息系统总体控制313

6.4 信息系统的应用控制319

6.5 信息披露321

6.6 反舞弊324

第7章 内部监督327

7.1 日常监督328

7.2 专项监督333

7.3 报告缺陷337

第8章 内部控制评价340

8.1 评价人员的职责和权限341

8.2 评价流程341

8.3 评价方法346

8.4 保存评价的工作底稿347

第3部分 IT治理与内部控制351

第9章 IT治理与内部控制351

9.1 治理的背景352

9.2 IT治理的形成353

9.3 IT治理的要点354

9.4 COBIT 4.0355

9.5 COBIT4.0的原理与框架359

9.6 IT流程、IT治理、COSO、COBITIT资源和COBIT信息特征的直接关系364

9.7 COSO-COBIT-SOX365

9.8 ITIL366

9.9 BS7799/ISO/IEC17799368

附录A DIB内部控制与风险管理数据库370

附录B 迪博培训业务简介372

参考文献374