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第1章 税收基本理论1

1.1税收与税法1

1.2税收原则10

1.3税收制度与税制结构13

1.4税收程序法与税收实体法17

1.5纳税人的权利、义务与权益保护23

思考与练习29

第2章 增值税31

2.1增值税概述31

2.2征税范围及纳税人37

2.3税率和征收率43

2.4税收优惠48

2.5增值税的计算55

2.6征收管理68

2.7增值税发票管理74

2.8出口货物退（免）税80

思考与练习98

第3章 消费税102

3.1消费税概述102

3.2征税范围与纳税人105

3.3税目和税率105

3.4优惠政策111

3.5消费税的计算112

3.6征收管理122

思考与练习124

第4章 营业税128

4.1营业税概述128

4.2征税范围和纳税人129

4.3税目和税率131

4.4税收优惠133

4.5营业税的计算135

4.6征收管理140

思考与练习141

第5章 关税144

5.1关税概述144

5.2纳税人和征税对象149

5.3税则税率150

5.4税收减免152

5.5关税的计算156

5.6征收管理161

5.7船舶吨税163

思考与练习166

第6章 城市维护建设税和教育费附加170

6.1城市维护建设税170

6.2教育费附加173

思考与练习174

第7章 企业所得税177

7.1企业所得税概述177

7.2纳税人、征税对象与税率178

7.3应纳税所得额的计算181

7.4税收优惠198

7.5资产的税务处理及资产损失的税前扣除203

7.6企业重组的所得税处理212

7.7应纳税额的计算219

7.8征收管理225

思考与练习234

第8章 个人所得税236

8.1个人所得税概述236

8.2纳税人238

8.3征税对象242

8.4税率与应纳税所得额的计算246

8.5应纳税额的计算250

8.6税收优惠280

8.7征收管理282

思考与练习287

第9章 资源税、土地增值税和城镇土地使用税289

9.1资源税289

9.2土地增值税297

9.3城镇土地使用税309

思考与练习314

第10章 房产税和车船税316

10.1房产税316

10.2车船税323

思考与练习328

第11章 印花税和契税330

11.1印花税330

11.2契税338

思考与练习342

第12章 车辆购置税和耕地占用税344

12.1车辆购置税344

12.2耕地占用税351

思考与练习354

第13章 税收征收管理357

13.1税收征管法概述358

13.2税务登记与账簿、凭证、发票管理360

13.3纳税申报与税款征收367

13.4纳税担保、税收保全与税收强制执行372

13.5税务检查380

13.6法律责任382

13.7纳税服务386

13.8纳税评估388

思考与练习397

第14章 税务行政与税务代理398

14.1税务行政处罚398

14.2税务行政复议407

14.3税务行政诉讼412

14.4税务代理416

思考与练习423

第15章 税务风险和税务筹划424

15.1税务风险424

15.2税务筹划436

思考与练习451