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第一章 总论1

第一节 财务管理的职能1

第二节 企业经营的目标4

第三节 企业的组织形式8

第四节 财务管理的外部环境11

第二章 货币的时间价值18

第一节 单利和复利18

第二节 现金流量贴现模型20

第三节 名义利率和实际利率23

第四节 年金25

第五节 一年复利m次的计算30

第六节 贷款的分摊33

第三章 证券投资分析39

第一节 收益与风险39

第二节 证券组合41

第三节 资本资产定价模型47

第四节 债券的价值51

第五节 普通股的内在价值57

第四章 资本成本62

第一节 加权平均资本成本62

第二节 资本权数的确定64

第三节 资本成本的计算66

第四节 资本成本估计实例71

第五章 资本预算方法76

第一节 投资项目分类77

第二节 净现值法80

第三节 回收期法和平均会计报酬率法84

第四节 盈利能力指数法和内部报酬率法88

第五节 净现值法优于内部报酬率法92

案例一 如何确定Chem-Cal公司的资本成本100

第一节 现金流量分析基础107

第六章 现金流量分析107

第二节 利息费用的处理110

第三节 现金流量增量计算113

第四节 税后现金流量118

第五节 营运资本的投资和回收123

第六节 实例分析125

第七章 投资决策实例分析128

第一节 不等有效使用期项目的投资决策128

第二节 资产更新决策134

第三节 通货膨胀对资本预算的影响138

第四节 资本分配决策142

第五节 最佳投资时机的选择147

第六节 最佳投资规模的确定149

第一节 风险调整153

第八章 风险分析153

第二节 模拟分析157

第三节 灵敏度分析159

第四节 决策树163

第五节 项目遗弃决策对风险的影响169

案例二 南港矿业公司的投资决策173

第九章 杠杆对收益与风险的影响187

第一节 业务风险和营业杠杆187

第二节 财务风险和财务杠杆190

第三节 杠杆程度的选择195

第十章 资本结构与企业价值199

第一节 无税收的完全市场199

第二节 有税收的完全市场204

第三节 财务危机成本和代理成本212

第一节 股利的形式220

第十一章 股利政策220

第二节 股利政策与企业价值224

第三节 在股利分配决策中须考虑的若干因素229

案例三 美国国货公司的资本结构分析234

第十二章 长期负债和优先股240

第一节 长期借款240

第二节 公司债券概述242

第三节 公司债券的投资风险和信誉等级252

第四节 证券替换决策257

第五节 优先股260

第十三章 普通股265

第一节 基本概念265

第二节 普通股股东权利267

第三节 优先认股权273

第四节 ps和N值对公司的影响278

第一节 租赁的种类286

第十四章 租赁286

第二节 租赁的税务与会计处理289

第三节 租赁决策291

第四节 出租方收益分析295

第十五章 现金管理297

第一节 流动资产管理概述297

第二节 现金的持有动机300

第三节 现金的收款管理301

第四节 现金的付款管理306

第五节 现金预算308

第六节 最佳现金持有水平的确定311

第七节 短期有价证券的管理317

第十六章 应收账款管理321

第一节 信贷政策321

第二节 信贷决策323

第三节 信贷政策变动评价329

第四节 应收账款管理评价335

第十七章 存货管理340

第一节 存货投资的必要性340

第二节 存货成本342

第三节 最佳存货量和订货点的确定343

第四节 安全存货量和数量折扣346

第十八章 流动负债管理352

第一节 企业资金需求的周期变化352

第二节 企业筹资期限结构的选择353

第三节 几种常用流动负债357

案例四 Wilson木材公司的短期财务决策369

第十九章 财务报表分析374

第一节 财务报表分析概述374

第二节 企业主要财务报表介绍378

第三节 财务报表分析方法397

第四节 财务比率分析401

第五节 企业财务的综合分析406

第二十章 财务预测与计划410

第一节 市场销售预测411

第二节 预编利润表411

第三节 预编资产负债表414

第四节 外部融资的约束417

第五节 企业发展与资金需求422

第二十一章 企业失败429

第一节 企业失败概述429

第二节 企业改组与清算434

第三节 企业破产的预测439

附表444