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第一章 内部控制概论1

学习目标1

第一节 内部控制概念的演变2

第二节 内部控制发展的原因11

第三节 内部控制的作用与局限性15

第四节 内部控制建立的原则20

第五节 案例与思考23

本章小结30

第二章 我国内部控制发展的现状31

学习目标31

第一节 我国内部控制的相关法律法规32

第二节 我国内部控制的框架37

第三节 我国内部控制的信息披露57

第四节 案例与思考58

本章小结66

第三章 内部控制与风险管理67

学习目标67

第一节 风险管理概述68

第二节COSO企业风险管理框架的主要内容72

第三节 企业全面风险管理的基本流程78

第四节 内部控制与风险管理的关系83

第五节 案例与思考86

本章小结93

第四章 货币资金业务内部控制94

学习目标94

第一节 货币资金业务概述95

第二节 货币资金业务的风险96

第三节 货币资金业务内部控制环节98

第四节 案例与思考100

本章小结105

第五章 筹资业务内部控制106

学习目标106

第一节 筹资业务概述107

第二节 筹资业务的风险107

第三节 筹资业务内部控制环节109

第四节 案例与思考112

本章小结116

第六章 采购业务内部控制117

学习目标117

第一节 采购业务概述118

第二节 采购业务的风险119

第三节 采购业务内部控制环节121

第四节 案例与思考124

本章小结128

第七章 资产管理业务内部控制129

学习目标129

第一节 资产管理业务概述130

第二节 存货管理的风险及内部控制环节130

第三节 固定资产管理的风险及内部控制环节136

第四节 无形资产管理的风险及内部控制环节142

第五节 案例与思考146

本章小结154

第八章 生产管理业务内部控制155

学习目标155

第一节 生产管理业务概述156

第二节 生产进度管理的风险及内部控制环节157

第三节 生产质量管理的风险及内部控制环节158

第四节 生产成本管理的风险及内部控制环节159

第五节 生产安全管理的风险及内部控制环节162

第六节 案例与思考163

本章小结170

第九章 销售业务内部控制171

学习目标171

第一节 销售业务概述172

第二节 销售业务的风险173

第三节 销售业务内部控制环节176

第四节 案例与思考179

本章小结186

第十章 投资业务内部控制187

学习目标187

第一节 投资业务概述188

第二节 投资业务的风险190

第三节 投资业务内部控制环节194

第四节 案例与思考197

本章小结204

第十一章 担保业务内部控制205

学习目标205

第一节 担保业务概述206

第二节 担保业务的风险209

第三节 担保业务内部控制环节212

第四节 案例与思考215

本章小结219

第十二章 工程项目业务内部控制220

学习目标220

第一节 工程项目业务概述221

第二节 工程项目业务的风险224

第三节 工程项目业务内部控制环节225

第四节 案例与思考229

本章小结235

第十三章 内部控制自我评价236

学习目标236

第一节 内部控制评价概述237

第二节 内部控制评价的内容238

第三节 内部控制评价程序243

第四节 内部控制评价报告249

第五节 案例与思考251

本章小结259

第十四章 内部控制审计260

学习目标260

第一节 内部控制审计概述261

第二节 计划审计工作262

第三节 内部控制审计测试266

第四节 内部控制审计报告269

第五节 案例与思考276

本章小结279

主要参考文献280